내가 소유한 부동산의 양도세가 궁금하신가요?
양도세는 정부의 관련 정책에 따라 계산 결과값이 자주 바뀌기 때문에 최신 정책이 반영되어 신뢰 수 있는 국세청 홈페이지에서 2024년 양도세 계산기로 조회하시기를 추천 드립니다.
부동산 양도 계획이 있으시다면 오늘 알려드릴 양도세 계산기로 미리 확인해 보세요!
(모바일로 보실 경우, 손택스의 “세금신고” 메뉴에서 양도세 계산기를 확인하실 수 있습니다.)
양도세 비과세 조건
양도세 계산을 하기 전에 우선 양도세 비과세 조건부터 알아보겠습니다.
1주택자 비과세 조건
1주택자의 경우 특정 조건을 충족하면 양도세가 비과세될 수 있습니다. 주요 조건은 다음과 같습니다:
[보유 기간과 거주 요건]
-
- 주택을 2년 이상 보유했을 경우: 비과세
- 조정대상지역의 경우: 2017.8.3 이후 취득 당시에 조정대상지역 주택인 경우 2년 이상 보유하고 2년 이상 거주한 경우 비과세
[고가주택의 경우]
-
- 1주택자라도 주택의 양도가액이 12억원을 초과하는 경우, 초과분에 대해서는 과세가 이루어집니다.
- 예를 들어, 주택 양도가액이 15억원일 경우, 12억원을 초과하는 3억원에 대해서는 양도세가 부과됩니다.
일시적 2주택 비과세 조건
일시적으로 2주택자가 되는 경우에도 비과세 혜택이 적용될 수 있습니다:
[신규 주택 구입 후 기존 주택 처분]
2023년 1월 12일 이후 종전의 주택을 양도하는 경우부터 주택 소재지 구분없이 3년으로 처분기한이 연장되었습니다.
2024년 양도세 계산기 – 계산 참고사항
2024년 부동산 양도세 계산법은 주택 보유 기간, 보유 주택 수, 조정대상지역 여부 등에 따라 세율이 차등 적용되는데요,
아래는 2024년 최신 정책을 반영한 부동산 양도세 계산법을 표로 정리한 것입니다.
2024년 양도세 계산법
| 구분 | 보유 기간 | 세율 |
|---|---|---|
| 1주택자 | 1년 미만 | 50% |
| 1년 이상 2년 미만 | 40% | |
| 2년 이상(일반지역) | 기본 세율 (6% ~ 45%) | |
| 2년 이상(조정대상지역) | 2년 이상 거주: 기본 세율 (6% ~ 45%) <br> 2년 미만 거주: 10% 가산 | |
| 2주택자 이상
(조정대상지역) |
1년 미만 | 70% |
| 1년 이상 2년 미만 | 60% | |
| 2년 이상 | 기본 세율 + 20% 가산 (26% ~ 65%) | |
| 2주택자 이상
(비조정대상지역) |
1년 미만 | 50% |
| 1년 이상 2년 미만 | 40% | |
| 2년 이상 | 기본 세율 + 10% 가산 (16% ~ 55%) |
기본 세율 (2024년)
| 과세표준 (양도차익) | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,200만원 이하 | 6% | – |
| 1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하 | 15% | 108만원 |
| 4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 522만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,490만원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,940만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,540만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,540만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,540만원 |
양도세 계산 시 필요경비
양도세 계산 시 필요경비 항목에 해당 금액을 입력하면 양도세 절감효과를 보실 수 있습니다.
필요경비의 구체적 예시
| 항목 | 설명 | 필요서류 |
|---|---|---|
| 취득세 및 등록세 | 부동산 취득 시 납부한 세금 | 세금 납부 영수증 |
| 법무사 수수료 | 매매 계약 시 법무사에게 지불한 수수료 | 영수증 |
| 중개수수료 | 부동산 거래 시 부동산 중개인에게 지불한 수수료 | 영수증 |
| 개보수 비용 | 주택 수리, 리모델링 비용 | 영수증, 공사 계약서 |
| 양도 비용 | 양도 과정에서 발생한 각종 수수료 | 영수증 |
*. 주택 수리, 리모델링 비용 중 필용경비에 해당되지 않는 항목
: 벽지,장판 교체 비용, 싱크대, 보일러 수리비, 방수 공사비, 하수도관 교체, 화장실, 마루 공사비는 필요경비에서 제외 됩니다.
2024년 양도세 계산기 실제 화면 예시 (모바일에서 보실 경우 손택스의 “세금신고”메뉴에서 보시면 됩니다.)
1. 국세청 홈택스 홈페이지에 접속 후, 상단의 메뉴 중 “세금신고”에 마우스를 대어 보세요.
2. 좌측 메뉴에수 “양도소득세 신고”의 하위 메뉴 중 “모의계산”의 “양도소득세 자동계산”을 클릭합니다.
3. 양도소득세 간편계산(1개 부동산 양도)의 “계산하기” 버튼 클릭합니다.
4. 아래 항목에 해당 사항을 입력한 뒤 “세액계산하기” 버튼 클릭하면 양도세가 계산됩니다.
주의사항
- 조정대상지역 여부와 보유 주택 수에 따라 세율이 크게 달라질 수 있습니다.
- 보유 기간이 짧을수록 세율이 높습니다.
- 주택 수에 따라 중과세율이 적용될 수 있습니다.
- 누진공제는 과세표준에 따라 달라집니다.
- 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내 납부하여야 하며 기한 내 납부하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
위의 표는 2024년 최신 부동산 양도세 정책을 반영한 내용입니다. 정책 변화가 있을 수 있으므로, 양도세 계산 시 최신 법령을 확인하는 것이 중요합니다.
보다 자세한 사항은 국세청 홈페이지의 양도세 계산기 화면에서 확인해 보실 수 있으니 아래 링크 참고하셔서 확인해 보시기 바랍니다.